[编者注:上个星期五,Perkins Coie合伙人,前SEC首席诉讼律师Lou Mejia参加了SEC执法部篮球世界杯直播报告和审计小组主席的小组讨论会’关于篮球世界杯直播报告欺诈的最新执法工作]。

美国证券交易委员会执法部门的篮球世界杯直播报告和审计小组主席Margaret McGuire(以前是“专案组”),参加了 美国法学院会计师的责任大会2015 她于2015年10月2日在华盛顿特区概述了小组’最新的执法措施。篮球世界杯直播报告和审计小组成立于2013年,其既定目标是加强该机构的工作,以查明和起诉与篮球世界杯直播报告和审计失败有关的违反证券法的行为。仅从2013年到2014年,美国证券交易委员会(SEC)起诉的审计公司客户比例就增长了两倍多(4%至14%)。

麦克奎尔(McGuire)谈到了与篮球世界杯直播报告和审计集团有关的6个重要要点’s priorities:

  1. 通过增加35名律师和会计师作为“联络人”,集团规模不断扩大。”
  2. 美国证券交易委员会 is undertaking an 发行人监控 该计划使用一种方法来审查某些发行人的数据,并确定了SEC感兴趣的250个发行人。在某些情况下,这些发行人的审计公司也会受到审查。
  3. 美国证券交易委员会 is also pursuing an 断门行动 它通过倡议来加强对被认为是保护投资者的“守门人”的个人的监督,以帮助确保上市公司公平地进行篮球世界杯直播报告和披露。
  4. 美国证券交易委员会’的数据分析工具已演变为 公司发行人风险评估计划 (CIRA)现在允许SEC从一个仪表板访问一百多个自定义指标。 CIRA允许用户查看来自篮球世界杯直播报表,公司报告,审计师,第三方数据库,市场数据和XPRL数据的组合数据。
  5. 篮球世界杯直播报告内部控制 (ICFR)仍然是SEC的重点。麦奎尔说,证交会正在寻找发行人的控制环境可能很弱的迹象,例如一再错过提交截止日期或在短时间内对篮球世界杯直播报表进行多次修改。
  6. McGuire的小组继续依靠举报人的技巧,这些举报人为SEC执法部门提供了大量线索。

批评已经平息 为了达到SEC宣布的将更多案件作为行政诉讼移交给自己的法官的目标,SEC最近与金融欺诈有关的大多数案件已提交联邦地方法院审理。此外,SEC确实 似乎是在追求对会计问题的专业判断具有挑战性的案例,而在这些案例中往往有不只一种正确的方法。如果可以相信美国证券交易委员会(SEC)在最近的诉讼中的指控,那么所起诉的案件涉及明显具有欺诈性的行为:

基于McGuire’在周五会议上的评论以及对最近案件的分析中,SEC执法部门似乎在篮球世界杯直播报告欺诈领域处于持续上升的轨道。