在2015年1月27日至28日,美国会议学会第9届年度休斯顿外国腐败行为法新兵训练营中,得克萨斯州南部地区美国检察官办公室主要欺诈科的副刑事首长Jason Varnado为听众提供了合规和审计专业人士深入了解司法部(DOJ)希望在篮球世界杯直播FCPA合规计划中看到的内容。瓦纳多(Varnado)最近从华盛顿特区返回休斯敦,在那里他担任司法部白领和网络犯罪协调员。在最初否认他表达的观点是他自己的观点而不是司法部的观点之后,瓦纳多概述了政府在评估篮球世界杯直播合规计划时需要寻找的十大事项。

  1. 对最高合规性的承诺:  由于经理和员工可以从篮球世界杯直播领导那里获得线索,因此董事会成员和高级管理人员必须为篮球世界杯直播的其他部门树立适当的基调。因此,司法部希望看到最高级别的企业领导者表现出对合规文化的承诺。
  2. 书面并广泛传播的合规政策:  篮球世界杯直播必须制定清晰,简洁的书面行为守则和合规政策。此外,此类政策必须向所有员工以及代表篮球世界杯直播行事的人散发并提供,并应翻译成当地语言。
  3. 定期审查和更新: 篮球世界杯直播是不断发展的组织,因此,应定期审查,更新合规性政策,并在整个篮球世界杯直播范围内进行适当沟通。
  4. 独立性和资金: 篮球世界杯直播应将对合规计划的监督和实施的责任分配给具有管理层充分自治权的高级管理人员。这些高管还应有权直接向独立机构和董事会报告问题。此外,合规计划必须有足够的资金来支持适当的实施。
  5. 培训与指导: 篮球世界杯直播应采取措施确保合规政策不仅传达给高层管理人员,而且还传达给全世界的每位员工。这需要适当的针对特定国家的培训。应鼓励员工在进行某些交易之前寻求建议和指导,以确保在问题发生之前就将其停止。
  6. 内部报告机制:  篮球世界杯直播应为员工和其他人员提供便利的手段,以便在保密的基础上举报涉嫌违反篮球世界杯直播合规政策的行为,而不必担心受到报复。
  7. 调查:篮球世界杯直播应建立有效的流程来处理内部调查,并有足够的资源应对,调查和记录违规情况。一家成熟的跨国篮球世界杯直播预计将比一家规模较小的篮球世界杯直播花费更多的资源,但是进行所有调查的方式和完整性对​​美国司法部至关重要。程序有效发现错误行为的能力以及篮球世界杯直播的能力 愿意透露和合作是司法部确定是否提起诉讼的主要考虑因素。
  8. 强制执行针对违规行为的政策和纪律措施e篮球世界杯直播应实施强制执行合规政策的机制,并应惩处发现违反这些政策的个人。关于这一点,瓦尔纳多指出,司法部比以往任何时候都更致力于将负责任的个人绳之以法,因为惩罚个人是阻止不法行为的最有力方法。为此,司法部已开始使用并将继续使用历史上为有组织犯罪调查保留的执法技术,包括电话窃听,秘密录音和电子邮件搜查令。
  9. 注意第三方关系:  最近的经济合作与发展组织(OECD) 外国贿赂报告 指出,在本报告审查的贿赂案件中,有70%以上涉及第三方代理或中介。篮球世界杯直播必须仔细检查这些关系,以了解为什么雇用第三方,他们为篮球世界杯直播做些什么以及这些服务的成本是否合理。仅在合同中包含样板语言是不够的。篮球世界杯直播需要使第三方意识到合规的重要性,并表现出愿意终止那些不合规的代理商和承包商的意愿。
  10. 监控与测试: 篮球世界杯直播应不断测试其合规计划,以提高有效性,并确保在篮球世界杯直播目前的状况下,该计划仍可以防止和发现违规行为。该计划应随着篮球世界杯直播经营所在国家/地区法律,商业惯例,技术和文化考虑因素的变化而发展。

尽管瓦纳多(Varnado)强调的这十点在很大程度上与美国司法部和美国证券交易委员会(SEC)在调查中已经提出的观点相呼应 《美国反海外腐败法》资源指南,于2012年11月发布, 和维护 有效的合规计划仍然至关重要。

最后,瓦纳多指出,司法部可以作为篮球世界杯直播的盟友,而不仅仅是担心的监管者。合规计划和内部审计通常会发现篮球世界杯直播外部甚至篮球世界杯直播自己的员工试图损害篮球世界杯直播的情况。司法部有义务保护被欺诈的公民,其中包括篮球世界杯直播公民。 Varnado强调了LyondellBasell Industries的案例, 数百万美元欺诈和回扣计划的受害者 由员工精心策划。在这种情况下,该篮球世界杯直播将行为举报了休斯顿的美国检察官办公室,最终将不法行为者入狱,并向该篮球世界杯直播返还了超过2000万美元。 Varnado表示,司法部认为打击欺诈和腐败是一项互惠互利的努力,而关键是有效的合规计划。