对SEC最近的关注有些忽略 3000万美元的举报人奖 对于上市公司而言,这是一个更为可怕的发展。就在几周前,SEC 宣布 奖励执行内部审计和合规职能的篮球世界杯直播。美国证交会(SEC)表示,此类篮球世界杯直播“在打击欺诈和腐败方面处于前线”,并为举报人提供了丰厚的奖励。

美国证券交易委员会的行动可能会在管理层与负责内部审核和合规的篮球世界杯直播之间产生楔子。后一类的雇员既不是监管者,也不是SEC的雇员。内部审计师负责评估和提高风险管理,控制和治理流程的有效性。具有合规职能的篮球世界杯直播扮演相似的角色,但还有其他独特的职责。两组篮球世界杯直播都应与管理层保持开放的沟通,并作为团队的一部分来识别和解决问题。在会计问题领域尤其如此,这通常取决于判断力,并且可能有多个正确的解决方案。

但是,SEC的行为可能会鼓励具有合规性或内部审计职责的篮球世界杯直播避免充分参与内部流程,并在出现问题时向SEC报告。尽管此类篮球世界杯直播通常必须先在内部进行报告,并等待120天才能向SEC报告,但他们没有义务帮助公司解决所提出的问题。确实,SEC的 采用发布 对于举报人规则,明确规定120天的期限是为了举报人的利益,而不是公司的利益。

美国证券交易委员会授予具有内部审计和合规职能的篮球世界杯直播的举报人奖可能会破坏这些职能,并应引起所有上市公司的关注。至少,美国证券交易委员会(SEC)最近的举报人公告不仅向公司发出警告,而且还提醒人们制定计划以应对不当行为的重要性。