上周,美国地方法院纽约南区法官Shira Scheindlin 下令 1.875亿美元的非法所得 美国证券交易委员会诉Wyly等,并进一步估计,在SEC重新计算判决前利息后,该金额将激增至3亿至4亿美元。该奖项由萨姆·威利(Sam Wyly)及其兄弟查尔斯·威利(Charles Wyly)的遗产支付,部分是通过计算 税收 Wylys应该付出了非法收益。这是第一印象,因为没有法院批准过这种方法来计算不当利润,而且这是SEC针对单个被告的最大赔偿之一。

2014年5月12日,陪审团裁定Wyly兄弟有责任建立一组离岸信托和子公司,以买卖联邦Wylys所在公司的股票,从而违反联邦证券法。法院指出,有“充分的证据”表明欺诈行为的目的是“尽可能长时间地保留对秘密离岸利润的优惠税收待遇。” Wylys辩称,由于财政部长拥有评估和征收税款的专属权限,因此根据未缴税款计算非法所得是不正确的,而且由于Wylys目前正在接受IRS审计,因此SEC的非法所得具有重复追回的潜力。法院不同意这一观点,认为“非法所得是旨在防止不当得利的一种酌处权和公平补救”,而不是对纳税义务的评估。尽管如此,法院还是命令,作为权益事项,在本案中分类的任何金额“应记入IRS民事诉讼中确定的任何后续税款贷方。”

法院也为Wylys所动’关于该裁决将迫使他们申请破产的论点,并指出,如果被告可以通过在政府发现欺诈之前花费其非法收益来避免违法行为,则非法资产将没有任何威慑力。但是,法院承认该裁决是“惊人的”,并且“足以阻止未来的侵权行为”,因此拒绝对SEC施加额外的惩罚。